2024年度会计师事务所及执业人员年度处理处罚及民事赔偿信息

发布日期：2025-05-31 浏览次数：354

刑事处罚情况
序号	处罚对象	处罚决定文号	处罚决定名称	处罚类型	处罚机关	处罚事由	处罚日期
无	无	无	无	无	无	无	无


行政处罚情况
序号	处罚对象	处罚决定文号	处罚决定名称	处罚类型	处罚机关	处罚事由	处罚日期
1	卞永军	财监法〔2024〕158号	财政部行政处罚决定书	行政处罚	财政部	针对栾川城建2022年度财务报告审计	2024/6/8
2	常韧	财监法〔2024〕159号	财政部行政处罚决定书	行政处罚	财政部	针对栾川城建2022年度财务报告审计	2024/6/8
3	上会会计师事务所（特殊普通合伙）	行政处罚决定书〔2024〕4号	中国证券监督管理委员会厦门监管局行政处罚决定书	行政处罚	厦门证监局	在罗普特2021年、2022年年报审计执业未勤勉尽责	2024/8/16
4	张晓荣	行政处罚决定书〔2024〕4号	中国证券监督管理委员会厦门监管局行政处罚决定书	行政处罚	厦门证监局	在罗普特2021年、2022年年报审计执业未勤勉尽责	2024/8/16
5	李波	行政处罚决定书〔2024〕4号	中国证券监督管理委员会厦门监管局行政处罚决定书	行政处罚	厦门证监局	在罗普特2021年、2022年年报审计执业未勤勉尽责	2024/8/16
6	石晓琴	行政处罚决定书〔2024〕4号	中国证券监督管理委员会厦门监管局行政处罚决定书	行政处罚	厦门证监局	在罗普特2021年、2022年年报审计执业未勤勉尽责	2024/8/16
证券市场禁入情况
序号	措施对象	措施决定文号	措施决定名称	措施实施机关	措施实施事由	措施实施日期
无	无	无	无	无	无	无


行政处理情况
序号	处理对象	处理决定文号	处理决定名称	处理类型	处理机关	处理事由	处理日期
1	上会会计师事务所（特殊普通合伙）	行政监管措施决定书〔2024〕3号	关于对上会会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师张炜、丁菲芸采取出具警示函措施的决定	行政监管措施	四川证监局	针对成都贝瑞和康2022年度财务报表的审计	2024/1/15
2	张炜	行政监管措施决定书〔2024〕3号	关于对上会会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师张炜、丁菲芸采取出具警示函措施的决定	行政监管措施	四川证监局	针对成都贝瑞和康2022年度财务报表的审计	2024/1/15
3	丁菲芸	行政监管措施决定书〔2024〕3号	关于对上会会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师张炜、丁菲芸采取出具警示函措施的决定	行政监管措施	四川证监局	针对成都贝瑞和康2022年度财务报表的审计	2024/1/15
4	上会会计师事务所（特殊普通合伙）	行政监管措施决定书〔2024〕306号	关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及杨滢、王卫峰采取出具警示函措施的决定	行政监管措施	北京证监局	针对北京弘高创意2015年度财务报表的审计	2024/12/19
5	杨滢	行政监管措施决定书〔2024〕306号	关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及杨滢、王卫峰采取出具警示函措施的决定	行政监管措施	北京证监局	针对北京弘高创意2015年度财务报表的审计	2024/12/19
6	王卫峰	行政监管措施决定书〔2024〕306号	关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及杨滢、王卫峰采取出具警示函措施的决定	行政监管措施	北京证监局	针对北京弘高创意2015年度财务报表的审计	2024/12/19
注册会计师协会自律惩戒情况
序号	惩戒对象	惩戒决定文号	惩戒决定名称	惩戒类型	惩戒机构	惩戒事由	惩戒日期
无	无	无	无	无	无	无	无


证券交易所纪律处分情况
序号	纪律处分对象	纪律处分决定文号	纪律处分决定名称	纪律处分类型	纪律处分机构	纪律处分事由	纪律处分日期
1	上会会计师事务所（特殊普通合伙）	纪律处分决定书〔2024〕220号	关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师李波、张晓荣、石晓琴予以通报批评的决定	纪律处分	上海证券交易所	针对罗普特2021、2022年度财务报表的审计	2024/11/19
2	张晓荣	纪律处分决定书〔2024〕220号	关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师李波、张晓荣、石晓琴予以通报批评的决定	纪律处分	上海证券交易所	针对罗普特2021、2022年度财务报表的审计	2024/11/19
3	李波	纪律处分决定书〔2024〕220号	关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师李波、张晓荣、石晓琴予以通报批评的决定	纪律处分	上海证券交易所	针对罗普特2021、2022年度财务报表的审计	2024/11/19
4	石晓琴	纪律处分决定书〔2024〕220号	关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师李波、张晓荣、石晓琴予以通报批评的决定	纪律处分	上海证券交易所	针对罗普特2021、2022年度财务报表的审计	2024/11/19
民事赔偿情况
序号	生效判决名称	生效判决文号	承担民事赔偿金额	判决机关	判决事由	判决日期
无	无	无	无	无	无	无


注：	1.处理处罚对象包括会计师事务所与执业人员，对象包括执业人员的需填写具体姓名； 2.处理处罚类型包括因执业行为受到的刑事处罚、行政处罚、证券市场禁入、行政处理、注册会计师协会自律惩戒、证券交易所纪律处分情况； 3.民事赔偿为已生效判决； 4.处理处罚、承担民事赔偿期间为上一年度（1月1日至12月31日）； 5.执业人员受到处理处罚后转所的，由处理处罚事由发生时该执业人员所在的会计师事务所披露。

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